Beneficios fiscales del seguro de retiro en Argentina

Uno de los beneficios más concretos del seguro de retiro es la deducción fiscal de los aportes en el Impuesto a las Ganancias. Si pagás Ganancias, esto puede significar un retorno automático del 27-35% sobre lo que aportás. Te explico cómo funciona. Más en la guía de seguro de retiro.

Cómo funciona la deducción

La Ley del Impuesto a las Ganancias permite deducir de la base imponible los aportes a seguros de vida y de retiro hasta un tope anual que se actualiza cada año.

En la práctica: si ganás $50M al año y aportás el tope a un seguro de retiro, Ganancias se calcula sobre menos base imponible, lo cual te ahorra el porcentaje de tu alícuota.

Con alícuotas del 27-35%, cada $100K que aportes al retiro te ahorran $27-35K de Ganancias.

Tope deducible

El tope se actualiza anualmente. Para 2026 hay que verificar el monto vigente con AFIP o con tu contador. Históricamente, fue subiendo cada año por debajo de la inflación, lo cual mantiene el beneficio nominal pero con menos peso real.

Quiénes pueden deducir

Todos los contribuyentes de Ganancias categoría 4ta (empleados en relación de dependencia que pagan Ganancias) y los autónomos/monotributistas con declaración jurada.

Si vos no pagás Ganancias por estar debajo del mínimo no imponible, este beneficio no te aplica, pero el seguro de retiro sigue siendo útil por las otras razones (disciplina, ajuste, rescate parcial).

Cómo hacer efectivo el beneficio

Si sos empleado en relación de dependencia

Declarás los aportes al departamento de RRHH/sueldos de tu empleador, junto con el comprobante de pago anual del seguro. Te lo descuentan de la base imponible mensual a partir de la declaración.

Si sos autónomo/monotributista

Lo declarás directamente en tu DDJJ anual de Ganancias.

Comparación con otras deducciones

El seguro de retiro compite con otras deducciones del Art. 81: alquiler de vivienda, servicio doméstico, cuotas de obra social. Tenés que ver cuál te conviene más según tu situación. En la mayoría de los casos, conviene usarlas todas hasta los topes.